Cómo declarar las criptomonedas en España

Cada vez más gente está empezando invertir en criptomonedas, y surgen muchas preguntas relacionadas con los impuestos en las criptomonedas, si hay que pagar impuestos, cómo hay que declararlas, qué pasa si tengo en mi Wallet monedas y no las vendo, etc.

Los aspectos más importantes que tenemos que tener en cuenta en todo tipo de inversión son los impuestos, ya que podemos meternos en líos con Hacienda, así que si tienes dudas sobre cómo funcionan los impuestos en las criptomonedas y qué impuestos debes pagar, no te preocupes porque te voy a explicar a continuación todo lo que necesitas saber sobre este tema.

Lo primero tenemos que tener claro que el pago de impuestos dependerá del uso que hagamos de nuestras criptomonedas, es decir en función de lo que hagamos con esas criptomonedas, deberemos pagar unos impuestos u otros. A continuación hablaremos de los impuestos que tenemos que tener en cuenta a la hora de invertir en criptomonedas y en que situaciones.

IVA en criptomonedas

El IVA (Impuesto sobre el valor añadido) es un impuesto que grava el consumo. Sin embargo, el Bitcoin y las diferentes criptomonedas se consideran como un medio de pago en la Unión Europea, y es por ese motivo que la compraventa o la transmisión de criptomonedas no devenga IVA.

Si tú simplemente te dedicas a invertir en criptomonedas, es decir, compras o vendes monedas no tienes que preocuparte por el IVA de la misma forma que no te cobran IVA cuando inviertes en acciones o inviertes en Forex, tampoco lo hacen si inviertes en criptomonedas.

Ahora bien, una cosa es comprar criptomonedas y otra bien diferente es consumir bienes o servicios con esas criptomonedas. Si por ejemplo compras bienes y servicios con Bitcoin u otras criptomonedas llevará el IVA correspondiente, lo pagues como lo pagues.

IRPF declaración de la renta

El IRPF es un impuesto que grava la renta obtenida durante el año natural de las personas físicas residentes en España y que se regulariza mediante la declaración de la renta, es decir que por tener cualquier tipo de ingresos o rentas deberás pagar una parte Hacienda.

En lo que respecta a las inversiones en criptomonedas, sabemos que la mayoría de inversores invierten para obtener rendimientos por la compra-venta de estos activos, y estas ganancias que se obtienen entre la adquisición (compra) y transmisión (venta) se deben declarar en el IRPF en el apartado de ganancias y perdidas patrimoniales.

Pongamos un ejemplo para que se entienda mucho mejor
Imagínate que el año pasado compramos un bitcoin cuando esté estaba a 10000 € y que al doblar su precio lo vendemos  por 20000 €, en ese caso hubiéramos obtenido una ganancia patrimonial de 10000 €, la cual debemos declarar en la declaración de la renta.

¿Pero  y cuánto pagaríamos ? Pues los impuestos que deberíamos pagar actualmente son los que se muestran en esta tabla:

tabla irpf

Si nos vamos a nuestro ejemplo :

  • Para los primeros 6000 € de ganancia, pagaríamos el 19% es decir, 1144
  • Para los restantes 4000 € que nos quedan hasta llegar a los 10000 €, pagaríamos un 21 % que serían 840
  • En total por esas ganancia de 10.000, estaríamos pagando 1980 € de impuestos.

 

Pero que ocurre si por ejemplo, hago intercambios entre diferentes criptomonedas,  ¿hay que pagar impuestos? ¿y si invertido en bitcoin y este ha subido mucho? Pasemos a ver las preguntas mas frecuentes que se hacen los inversores en criptomonedas ↓

Si he comprado bitcoin u otras criptomonedas y no las he vendido

Si han subido de precio, ¿tengo que reflejar esa subida de precio en la declaración de la renta y pagar impuestos?

Pues en ese caso no, si tú no has realizado la venta de tus criptomonedas, aunque haya subido su precio no se considera que has tenido ninguna ganancia, y en ese caso no hay que declarar, ni pagar impuestos.

Si realizamos intercambios entre diferentes criptomonedas

En ese caso también estaríamos obligados a tributar, según las consultas que se han realizado a la Agencia Tributaria.

Si por ejemplo, hemos comprado nuestro bitcoin a 10000 € y luego lo intercambiamos por otra criptomoneda y en ese momento el Bitcoin ya no vale 10000 €, sino que vale 20000 €,  habremos ganado 10000 € y deberíamos pagar impuestos igualmente.

No importa que cambiemos nuestros bitcoins por euros o por otras criptomonedas, Hacienda considera que si intercambiamos monedas, estamos realizando una venta y por lo tanto que puede producirse una ganancia.

Compensación de pérdidas y ganancias patrimoniales

¿Qué pasa si con algunas inversiones tengo pérdidas y con otras ganancias?

Lo que sucede es que todas y cada una de las pérdidas y las ganancias patrimoniales que tengamos, se integra en lo que se conoce como la base imponible del ahorro, se suman al resto de ganancias y perdidas patrimoniales, como las obtenidas por las ventas de acciones, fondos inversión, etc.

 Si en una operación ganamos dinero, pero por otra parte tenemos alguna otra con la que hemos perdido ese dinero, lo podremos restar a lo que hemos ganado y así pagar tan solo por las ganancias que hemos obtenido realmente

Ejemplo

Ejemplo
Imagínate con estas inversiones en criptomonedas, hemos ganado 10000 y por otro lado hemos perdido 4000 € en otras operaciones con acciones, pues bien cuando hagamos la declaración de la renta, podríamos compensar las ganancias de las criptomonedas y las pérdidas y por lo tanto quedaría un beneficio total de 6000 € y será sobre esos 6000 € sobre las cuales deberíamos pagar los impuestos, que en este caso serían 1140 €.

 

Por lo que respecta al IRPF ya hemos explicado lo mas importante, ahora veremos cómo afectan a las criptomonedas el impuesto sobre el patrimonio y el modelo 720.

Impuesto sobre el patrimonio

El impuesto de patrimonio graba  el patrimonio personal de las personas físicas y se calcula basándose en el valor de todos nuestros bienes a 31 de diciembre.

Cada comunidad autónoma de España determina un mínimo exento de 700000 € como norma general, para que solo los que tengan un patrimonio elevado paguen ese impuesto. Aunque hay algunas Comunidades Autónomas que tienen otros límites.

En cualquier caso es importante saber que a la hora de calcular el valor total de nuestros bienes también habría que incluir las criptomonedas con su valor a 31 de diciembre y sumarlo al resto de bienes como acciones, inmuebles, etc.

Si tienes un patrimonio elevado, ten presente que las criptomonedas también se suman.

Y por último pasamos a hablar sobre el modelo 720, qué es la declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.

Modelo 720

Es una declaración informativa que hay que presentar del 1 al 31 de marzo, si el valor que tenemos en el extranjero de nuestras cuentas, valores o bienes inmuebles sobrepasa los 50000 € a 31 de diciembre, si queréis más información puedes consultar el siguiente articulo donde hablamos sobre las claves del modelo 720.

En lo que respecta a las criptomonedas tan solo comentar que si las tenemos en una Wallet fría como o bien en nuestro ordenador o móvil se entienden que estas están en España y por eso no tendríamos la obligación de presentar este modelo. Mientras que si por otro lado tenemos nuestras criptomonedas en un Exchange fuera de España y superamos los 50000 €, sí que deberíamos hacerlo.

Espero de verás te haya sido útil este articulo, y te permita no meterte en líos con Hacienda.

Equipo de redacción de TramitarBien

Asesores de trámites administrativos en España

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